依(yi)据《中华人民共和(he)国会计(ji)法(fa)》、《财政(zheng)部(bu)门监督(du)(du)办(ban)法(fa)》、《上海市财政(zheng)检查工作(zuo)规程》,以及市财政(zheng)局(ju)(ju)《关(guan)于(yu)组织区财政(zheng)部(bu)门开展2022年会计(ji)监督(du)(du)检查工作(zꦡuo)的通知(zhi)》(沪(hu)财监督(du)(du)发(fa)〔2022〕5号)的相关(guan)工作(zuo)要(yao)求,我(wo)局(ju)(ju)委托(tuo)天一(yi)会计(ji)师事务(wu)所于(yu)2022年8月至10月对(dui)我(wo)区行🍨(xing)政(zheng)事业单位3户、代理记账(zhang)机(ji)构5户进行(xing)会计(ji)监督(du)(du)检查,现(xian)将检查结(jie)果公示如下:
一、检杳(yao)会(hui)发现的最主要(yao)问题
(一)会(hui)计(ji)学科(ke)基础(chu)性办(ban)公正规问题(ti)。主要的突出表现(xian)为记🤪账凭据主体不(bu)全(quan),介绍不(bu)删改,原使(shi)凭据及꧂账簿(bu)控制不(bu)规范化等话题(ti)。
(二)内控(kong)基本建(jian)设(she)方便。八(ba)是(shi)内层调整管理制度(du)刷新不(bu)有(you)效;二要项目层面(mian)所(suo)进行内层调整继续执行普(pu)遍存在(zai)合(he)约重要性(xing)基本要素填入不(bu)其(qi)🐓全、合(he)约未产品编号(hao)、未盖个骑缝章、未填入合(he)约签订劳动(dong)合(he)同时(shi)间等症状。
(三)人工(gong)会(hui)议制度(du)(du)审(shen)理角度(du)(du)。1是财(cai)(cai)务(wu)会(hui)计(ji)学课(ke)程和(he)财(cai)(cai)务(wu)会(hui)计(ji)科(ke)(ke)目(mu)(mu)表设(she)有、应(ying)用(yong)的(de)(de)(de)不(bu)技(ji)术规(gui)范(fan),发生的(de)(de)(de)课(ke)程和(he)财(cai)(cai)务(wu)会(hui)计(ji)科(ke)(ke)目(mu)(mu)表设(she)有脚本错误和(he)记账(zhang)凭据(ju)财(cai)(cai)务(wu)会(hui)计(ji)学课(ke)程和(he)财(cai)(cai)务(wu)会(hui)计(ji)科(ke)(ke)目(mu)(mu)表的(de)(de)(de)应(ying)用(yong)的(de)(de)(de)与真(zhen)实服务(wu)記錄不(bu)一(yi)样(yang)(yang)的(de)(de)(de)的(de)(de)(de)时候(hou);第二(er)是组(zu)成区域(yu)税费在内、社会(hui)中商业保险审(shen)报(bao)收取不(bu)及(ji)早、不(b🥂u)一(yi)样(yang)(yang)的(de)(de)(de),发生的(de)(de)(de)如小税目(mu)(mu)印花图(tu)案税未(wei)及(ji)早审(shen)报(bao)并收取、企(qi)业员工(gong)饭食补贴费未(wei)审(shen)报(bao)收取私(si)人所得税税、组(zu)成区域(yu)底薪(xin)审(shen)报(bao)工(gong)作员与真(zhe꧅n)实收取工(gong)作员不(bu)一(yi)样(yang)(yang)的(de)(de)(de)等(deng)时候(hou)。
二、整改计划操(cao)作情況
而对(dui)可(ke)以达到原因(yin),会(hui)按照《九州中国人民(min)国家(jia)成(cheng)(chenဣg)本(ben)(ben)出(chu)纳(na)员(yuan)(yuan)法(fa)(fa)》等法(fa)(fa)律法(fa)(fa)规(gui),松江(jiang)区(qu)财政性(xing)局(ju)在充沛虚心倾听被检(jian)(jian)验行(xing)业(ye)一(yi)件基础(chu)性(xing)上(shang),依规(gui)依法(fa)(fa)依规(gui)依程(cheng)序流(liu)程(cheng)图下(xia)发了(le)检(jian)(jian)验假设和办理所(suo)决(jue)定,责成(cheng)(cheng)被检(jian)(jian)验行(xing)业(ye)期限(xian)改正(zheng),进行(xing)调节(jie)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出(chu)纳(na)员(yuan)(yuan)账务,补交社保(bao)税款(kuan),进一(yi)歩控制(zhi)方(fang)法(fa)(fa)规(gui)范成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出(chu)纳(na)员(yuan)(yuan)计(ji)算成(cheng)(cheng)本(ben)(ben),进一(yi)步优化内部的(de)(de)掌控系(xi)统(tong)项目建(jian)设。一(yi)并,需求各行(xing)业(ye)完善成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出(chu)纳(na)员(yuan)(yuan)控制(zhi)方(fang)法(fa)(fa)工做,连续学习知识(shi),不(bu)(bu)断(duan)提高(gao)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出(chu)纳(na)员(yuan)(yuan)工做考生的(de)(de)行(xing)业(ye)关卡和文化素养,汇总经(jing)验,对(dui)都(dou)存在的(de)(de)原因(yin)严加(jia)整改计(ji)划(hua),以减少在未来(lai)发展成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)出(chu)纳(na)员(yuan)(yuan)工做中的(de)(de)不(bu)(bu)对(dui),不(bu)(bu)断(duan)完善局(ju)部控制(zhi)方(fang)法(fa)(fa)关卡。
广州市松江区财(ဣcai)政支出局
2023年7月19日 &ensp𒁏;